Kreditur Separatis, Preferen, dan Konkuren dalam Kepailitan: Siapa Dibayar Lebih Dulu?

Apa itu kreditur dan siapa yang terkena

Kreditur adalah pihak yang berpiutang, yaitu yang berhak menagih. Debitur adalah pihak yang berutang. Dalam kepailitan, debitur dinyatakan pailit oleh pengadilan niaga, dan seluruh hartanya berada dalam penguasaan kurator untuk dibagikan kepada para kreditur. Undang-Undang Nomor 37 Tahun 2004 tentang Kepailitan dan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang (UU Kepailitan dan PKPU) mengatur prosesnya.

Prinsip dasarnya berasal dari Kitab Undang-Undang Hukum Perdata (KUH Perdata): seluruh harta debitur menjadi jaminan bersama bagi semua kreditur, dan hasil penjualannya dibagi seimbang menurut besarnya piutang masing-masing, kecuali ada alasan yang sah untuk didahulukan. Alasan sah itu adalah hak jaminan atau hak istimewa. Dari sinilah lahir tiga golongan kreditur.

Yang berkepentingan memahami pembagian ini:

• pemasok dan pelaku usaha yang menjual dengan tempo kepada perusahaan yang kemudian pailit;
• bank dan perusahaan pembiayaan yang memegang jaminan;
• pekerja yang upahnya belum dibayar; lihat perusahaan pailit dan nasib upah pekerja;
• negara sebagai pemungut pajak;
• debitur dan ahli warisnya yang ingin mengetahui ke mana harta mengalir.

Gambaran awal kepailitan ada di PKPU dan pailit dasar dan pailit pribadi dan utang menumpuk.

Tiga golongan kreditur dalam bahasa sehari-hari

1. Kreditur separatis. Kata "separatis" berarti terpisah. Mereka memegang jaminan kebendaan atas harta tertentu milik debitur, yaitu gadai, jaminan fidusia, hak tanggungan, hipotek, atau hak agunan atas kebendaan lain. UU Kepailitan dan PKPU menyatakan bahwa kreditur pemegang jaminan itu dapat mengeksekusi haknya seolah-olah tidak terjadi kepailitan (Pasal 55). Artinya, bank yang memegang hak tanggungan atas tanah dapat menjual tanah itu melalui lelang untuk melunasi piutangnya, terpisah dari proses pembagian harta pailit. Bila hasil jual melebihi piutangnya, kelebihan masuk ke harta pailit. Bila kurang, selisihnya menjadi piutang biasa (konkuren).

Ada pembatasan: eksekusi jaminan oleh separatis ditangguhkan untuk jangka waktu tertentu setelah putusan pailit, agar kurator punya kesempatan mengamankan harta dan memungkinkan perdamaian. Lamanya penangguhan itu diatur dalam undang-undang; periksa teks resmi untuk angka yang berlaku. Jaminan yang bersifat didaftarkan juga harus sah. Misalnya, fidusia yang tidak terdaftar tidak memberi kedudukan separatis; lihat fidusia wajib didaftarkan.

2. Kreditur preferen. "Preferen" berarti diutamakan. Mereka tidak memegang jaminan atas benda tertentu, tetapi undang-undang memberi hak istimewa (privilege) atas tagihan mereka. Contoh yang dikenal: biaya perkara dan biaya penyelenggaraan kepailitan, tagihan pajak negara, dan tagihan upah pekerja. Hak istimewa diatur dalam KUH Perdata dan undang-undang khusus. Urutannya berdasarkan ketentuan yang berlaku; sebagian bersifat umum atas seluruh harta, sebagian atas benda tertentu.

Kedudukan tagihan pekerja sempat menjadi sorotan setelah putusan Mahkamah Konstitusi yang memperkuat pembayaran upah pekerja. Ketentuan pasti dan urutannya terhadap kreditur lain sebaiknya diperiksa dari teks resmi dan putusan terbaru.

3. Kreditur konkuren. "Konkuren" berarti bersaing sama tingkat. Mereka tidak punya jaminan dan tidak punya hak istimewa, misalnya pemasok barang dengan tempo, pemberi pinjaman tanpa agunan, dan pihak yang menuntut ganti rugi. Mereka dibayar dari sisa harta pailit, secara pro rata, yaitu sesuai perbandingan besar tagihan. Jika harta hanya cukup untuk sebagian kecil, mereka menerima persentase kecil dari piutangnya.

Perbandingan ringkas

Langkah praktis bernomor bagi kreditur

1. Kumpulkan seluruh dokumen tagihan: perjanjian, faktur, surat jaminan, sertifikat hak tanggungan atau fidusia, bukti pengiriman barang.
2. Tentukan golongan Anda: apakah Anda memegang jaminan terdaftar, hak istimewa, atau hanya tagihan biasa.
3. Bila separatis, periksa bahwa jaminan sah dan terdaftar. Konsultasikan dengan kurator tentang cara dan waktu eksekusi. Pelajari hak tanggungan, peringkat kreditur pertama dan kedua.
4. Daftarkan tagihan kepada kurator dalam batas waktu yang ditetapkan, lengkap dengan bukti; baca rapat verifikasi utang.
5. Hadiri rapat kreditur atau beri kuasa. Hak suara dan kedudukan bergantung pada golongan.
6. Awasi kurator, ajukan keberatan atas daftar piutang bila perlu.
7. Setelah pembagian, simpan bukti dan catat sisa piutang yang tidak terbayar.

Bagi debitur, pahami bahwa jaminan yang diberikan kepada bank dapat dieksekusi tanpa menunggu pembagian harta pailit, dan sisa harta dikelola kurator.

Perubahan aturan yang perlu Anda ketahui

UU Kepailitan dan PKPU berlaku sejak 2004 dan belum diganti. Beberapa perkembangan yang memengaruhi: pertama, kedudukan upah pekerja dikuatkan melalui putusan Mahkamah Konstitusi dan ketentuan ketenagakerjaan; kedua, kerangka kelembagaan jasa keuangan berubah dengan terbitnya UU 4/2023 (P2SK), termasuk pihak yang berwenang mengajukan permohonan pailit untuk lembaga keuangan tertentu; ketiga, pengaturan jaminan seperti fidusia dan hak tanggungan terus berkembang melalui putusan dan peraturan. Karena itu, hindari mengandalkan ringkasan lama, dan periksa teks resmi terbaru.

Kesalahan umum

• Mengira semua kreditur setara. Pemegang jaminan terdaftar jauh lebih kuat daripada pemasok tanpa jaminan.
• Menyangka jaminan tanpa pendaftaran tetap memberi hak separatis.
• Terlambat mendaftarkan tagihan. Tagihan yang tidak didaftarkan dapat terlewat dari pembagian.
• Mengabaikan jaminan yang cacat. Hak tanggungan yang tidak sah kehilangan kedudukan separatis.
• Menganggap pajak selalu paling atas. Urutan antara hak istimewa dan separatis diatur khusus; periksa ketentuannya.
• Menyerah terlalu cepat. Kreditur konkuren tetap berhak ikut rapat dan menerima pembagian.

Contoh penerapan

Contoh: Sebuah perusahaan percetakan dinyatakan pailit. Ia berutang kepada tiga pihak. Pertama, bank, yang memegang hak tanggungan atas gedung. Kedua, kantor pajak, yang menagih pajak tertunggak. Ketiga, pemasok kertas, yang menjual dengan tempo tanpa jaminan. Bank sebagai separatis menjual gedung lewat lelang; dari hasil lelang ia melunasi piutangnya, dan kelebihan sedikit disetor ke harta pailit. Dari harta lain, kurator lebih dulu membayar biaya kepailitan dan tagihan yang diistimewakan, termasuk upah pekerja. Pemasok kertas sebagai konkuren menerima bagian pro rata dari sisa harta, yang jauh lebih kecil dari tagihannya. Ia memperoleh pelajaran: meminta jaminan atau uang muka sebelum memberi tempo.

Contoh lain: Seorang pengrajin memasok bahan ke sebuah toko, tanpa jaminan apa pun. Sejak awal ia mencatat tagihan dan menyimpan faktur. Ketika toko pailit, ia mendaftarkan tagihan tepat waktu, hadir dalam rapat verifikasi, dan menerima pembagian sesuai besarnya piutang.

Hubungan dengan kasasi, kurator, dan verifikasi

Golongan kreditur menentukan perlakuan Anda dalam proses selanjutnya. Peran kurator dan hakim pengawas dibahas di peran kurator dan pengurus. Cara mendaftarkan tagihan ada di rapat verifikasi utang. Upaya hukum atas putusan pailit, yaitu kasasi langsung ke Mahkamah Agung, dibahas di kasasi putusan pailit. Bila sebelum pailit ada transaksi yang merugikan kreditur, pembatalannya diatur lewat actio pauliana, dibahas di actio pauliana.

Bagaimana pembagian harta berjalan secara bertahap

Untuk memahami golongan kreditur, bayangkan urutan pembagian di tangan kurator. Rumus pastinya bergantung pada fakta dan ketentuan khusus, tetapi alurnya kira-kira sebagai berikut.

1. Jaminan dieksekusi oleh separatis. Benda yang dijaminkan, misalnya gedung atau mesin, dijual. Hasilnya lebih dahulu untuk pemegang jaminan sampai lunas atau sebatas nilai jaminan.
2. Biaya kepailitan dibayar. Biaya kurator, imbalan, biaya pengumuman, dan biaya perkara adalah beban harta pailit yang harus dibayar lebih dulu agar proses dapat berjalan.
3. Tagihan yang diistimewakan dibayar. Termasuk tagihan negara tertentu, upah pekerja, dan tagihan lain yang undang-undang beri hak istimewa. Urutan di antaranya mengikuti ketentuan.
4. Sisa dibagi kepada konkuren. Pembagian pro rata. Contoh: bila sisa harta Rp100 juta dan total tagihan konkuren Rp1 miliar, tiap kreditur menerima sepuluh persen dari tagihannya. Angka ini hanya ilustrasi hitungan.
5. Pembagian penutup. Setelah semua tagihan terverifikasi dan harta terjual, kurator membuat daftar pembagian untuk disetujui hakim pengawas.

Kreditur separatis yang kurang terpenuhi. Bila hasil eksekusi jaminan kurang dari tagihan, selisihnya menjadi tagihan konkuren. Itulah sebabnya kreditur bijak menghitung nilai jaminan dengan hati-hati sejak awal.

Kreditur separatis yang lebih dari cukup. Sebaliknya, kelebihan hasil eksekusi menjadi bagian harta pailit untuk dibagi kepada kreditur lain. Karena itu separatis tidak boleh menahan kelebihan itu.

Pemegang jaminan perorangan. Penjamin (borgtocht) yang membayar utang debitur dapat menuntut debitur dan, dalam kepailitan, mendaftarkan tagihan pengganti. Mengenai jaminan perorangan, baca jaminan pribadi dan jaminan perusahaan.

Kreditur yang sekaligus debitur. Bila Anda berutang kepada debitur pailit dan debitur juga berutang kepada Anda, kompensasi (saling menghapus) mungkin dimungkinkan dalam batas tertentu. Ketentuan khusus dalam kepailitan membatasi kompensasi yang dilakukan dengan itikad buruk. Pembahasan dasar ada di kompensasi utang saling menghapus.

Hak penagihan setelah kepailitan. Bila pailit berakhir dan kreditur belum terbayar penuh, sisa piutang pada prinsipnya tetap ada, dan kreditur dapat menagih bila debitur kemudian memiliki harta, kecuali perdamaian mengatur lain. Kenyataannya, penagihan semacam itu sulit bila debitur badan usaha yang sudah berakhir.

Hitungan di atas juga menjelaskan mengapa kreditur sebaiknya bernegosiasi sejak awal: perdamaian yang menawarkan 40 sampai 50 persen terkadang jauh lebih baik daripada pembagian pailit yang hanya memberi sepuluh persen. Bandingkan skenario sebelum memberi suara, dan bacalah perdamaian dalam PKPU, homologasi, dan pembatalannya.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah bank selalu dibayar lebih dulu? Bank yang memegang jaminan kebendaan terdaftar berkedudukan sebagai separatis dan dapat mengeksekusi jaminannya. Tetapi hanya sebatas nilai jaminan; sisa piutang menjadi tagihan biasa. Bank tanpa jaminan sah hanyalah konkuren.

Di mana kedudukan pekerja? Upah pekerja termasuk tagihan yang diistimewakan, dan putusan Mahkamah Konstitusi memperkuat kedudukannya. Rincian urutan terhadap kreditur lain perlu dicek dari teks resmi dan putusan terbaru.

Apakah kreditur konkuren pasti tidak mendapat apa-apa? Tidak pasti. Besarnya bergantung pada nilai harta pailit setelah kewajiban yang lebih didahulukan dibayar. Kadang konkuren menerima bagian kecil, kadang cukup berarti.

Bisakah kreditur separatis melepas haknya dan ikut sebagai konkuren? Bisa dalam keadaan tertentu, bila ia memilih tidak mengeksekusi jaminan. Keputusan ini sebaiknya dikonsultasikan dengan advokat.

Ringkasan

• Kreditur dalam kepailitan terbagi tiga: separatis (pemegang jaminan kebendaan), preferen (pemegang hak istimewa), dan konkuren (tanpa jaminan).
• Separatis mengeksekusi jaminan sendiri, dengan penangguhan sementara; preferen didahulukan dari harta pailit; konkuren dibayar pro rata.
• Jaminan harus sah dan terdaftar agar memberi kedudukan separatis.
• Daftarkan tagihan tepat waktu dan awasi proses.
• Periksa teks resmi terbaru sebelum bertindak.

Dasar hukum

• UU No. 37 Tahun 2004 tentang Kepailitan dan Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang
• Kitab Undang-Undang Hukum Perdata (Burgerlijk Wetboek), bagian jaminan harta dan hak istimewa
• UU No. 42 Tahun 1999 tentang Jaminan Fidusia

Baca juga

• PKPU dan Pailit: Dasar Penyelesaian Utang Usaha
• Kasasi Putusan Pailit: Mengapa Langsung ke Mahkamah Agung dan Bukan Banding

Ada masukan atau pendapat lain? Kirim lewat WhatsApp atau telepon 0813-3040-8000.