Hapus Buku dan Hapus Tagih Kredit: Apakah Utang Debitur Menjadi Lunas?

Apa itu hapus buku dan hapus tagih

Hapus buku (write-off) adalah tindakan akuntansi: bank mengeluarkan kredit macet dari neraca karena kemungkinan dibayar kecil. Tujuannya menjaga laporan keuangan tetap sehat. Dalam hapus buku, hak tagih bank terhadap debitur tetap ada. Bank tetap boleh menagih, dan debitur tetap berutang.

Hapus tagih (haircut atau pelepasan hak tagih) berarti bank melepaskan hak untuk menagih sebagian atau seluruh utang. Setelah hapus tagih, debitur tidak lagi wajib membayar bagian yang dihapus. Hapus tagih biasanya hanya dilakukan dalam kondisi dan dengan persyaratan yang ketat, serta didokumentasikan.

Analogi sederhana: hapus buku seperti pemilik toko mencoret piutang dari catatan keuangan karena sulit tertagih, tetapi catatan nama pengutang tetap disimpan dan sewaktu-waktu masih bisa ditagih. Hapus tagih seperti pemilik toko berkata secara resmi dan tertulis, "Saya ikhlaskan, utang ini tidak ditagih lagi."

Yang terkena adalah debitur kredit bank, kredit perusahaan pembiayaan, serta bank sebagai kreditur. Bank BUMN dan bank daerah dapat memiliki aturan tambahan karena sebagian pihak menganggap dananya berasal dari keuangan negara.

Aturan yang berlaku dalam bahasa sehari-hari

• Utang adalah perikatan. Utang hanya hapus karena sebab yang diakui hukum: pembayaran, pembebasan utang oleh kreditur, pembaruan utang, kompensasi, percampuran utang, musnahnya barang, kebatalan, atau daluwarsa. Hapus buku bukan salah satunya;
• pembebasan utang harus jelas dan tegas dari kreditur. Pernyataan tidak tertulis atau tidak resmi mudah disanggah;
• penghapusbukuan adalah kebijakan internal bank di bawah ketentuan pengawas, dan diawasi OJK. Bank wajib tetap berupaya menagih sesuai kebijakan;
• hapus tagih pada bank umum swasta ditentukan kebijakan dan persetujuan internal bank dengan pemenuhan ketentuan, sedangkan pada bank BUMN pernah terdapat pembatasan khusus. Ketentuan berubah, terutama setelah perubahan UU BUMN. Periksa teks resmi terbaru.

Bahasan umum soal hapusnya perikatan ada pada kompensasi utang saling menghapus dan bukti pelunasan utang, kuitansi dan surat lunas. Soal daluwarsa, lihat daluwarsa tagihan utang.

Perbedaan secara ringkas

Perhatikan juga hal-hal yang sering terdengar tetapi tidak sama. "Kredit dihapus" yang dikabarkan media tentang program tertentu belum tentu berlaku bagi Anda. Pastikan nama program, syarat, dan apakah Anda termasuk. Pembahasan kredit UMKM macet ada pada studi kasus kredit macet UMKM, restrukturisasi bank.

Langkah praktis bagi debitur

1. Jangan berasumsi lunas. Tanyakan kepada bank: "Apakah status kredit saya hapus buku atau hapus tagih?"
2. Minta jawaban tertulis. Surat resmi bank, bukan lisan petugas lapangan.
3. Tanyakan sisa kewajiban. Nilai pokok, bunga, denda, dan apakah bagian tertentu dihapus.
4. Tanyakan program apa yang dipakai. Bila terkait program pemerintah tertentu, minta salinan ketentuan dan bukti Anda memenuhi syarat.
5. Bila akan membayar sebagian untuk penyelesaian, minta kesepakatan tertulis bahwa pembayaran itu melunasi seluruh kewajiban (settlement) dan bank melepaskan sisanya.
6. Bayar ke rekening resmi bank dan simpan bukti.
7. Minta surat keterangan lunas atau penyelesaian. Simpan baik-baik.
8. Minta pembaruan data SLIK. Cek iDeb setelah beberapa waktu. Lihat SLIK OJK, cek mandiri iDeb dan keamanannya.
9. Bila agunan masih tercatat, minta pembebasan agunan. Lihat pencoretan roya hak tanggungan setelah lunas.

Perubahan aturan yang perlu Anda ketahui

Topik hapus tagih pada bank BUMN mengalami perubahan hukum yang berarti. Dahulu penghapusan piutang pada badan usaha milik negara dipandang terikat pada aturan keuangan negara, yang membatasi hapus tagih. Putusan Mahkamah Konstitusi dan perubahan UU BUMN (antara lain UU 1/2025 dan perubahan sesudahnya) mengubah cara pandang terhadap status kekayaan dan piutang BUMN. Pemerintah juga dilaporkan menerbitkan ketentuan khusus tentang penghapusan piutang macet usaha mikro, kecil, dan menengah pada bank tertentu. Rincian, syarat, dan cakupannya perlu dibaca langsung pada teks resmi di peraturan.bpk.go.id karena menentukan siapa yang berhak. Dampaknya bagi debitur: ada kemungkinan penyelesaian lebih ringan bagi kelompok tertentu, tetapi tidak otomatis dan tidak untuk semua orang. Pembahasan terkait ada pada utang ke bank BUMN dan piutang negara, pengurusan.

Kesalahan umum

Contoh: surat yang menentukan

Contoh: Pak Teguh (fiktif) menerima kabar dari tetangga bahwa kreditnya yang macet sudah "dihapus bank". Ia lega dan berhenti menghubungi bank. Dua tahun kemudian ia menerima surat tagihan dari pihak yang menerima pengalihan piutang. Ia kaget. Ia kemudian meminta bank menjelaskan status kreditnya, dan memperoleh jawaban bahwa kredit itu hanya dihapusbukukan, bukan dihapus tagih. Pak Teguh lalu merundingkan penyelesaian dan meminta kesepakatan tertulis bahwa pembayaran tertentu melunasi seluruh kewajibannya. Ia menyimpan surat itu dan meminta data kreditnya diperbarui. Cerita ini fiktif dan bukan jaminan hasil.

Piutang negara dan lelang agunan

Pada sebagian kredit, terutama di bank milik negara, piutang macet pernah diserahkan pengurusannya kepada panitia urusan piutang negara. Pembahasannya ada pada artikel tentang utang ke bank BUMN. Terlepas dari jalurnya, agunan dapat dieksekusi sesuai ketentuan, termasuk lelang sebagaimana dibahas pada lelang agunan bank dan hak debitur. Hapus buku tidak menghalangi lelang agunan, karena hak jaminan tetap ada.

Hal di luar pembahasan artikel ini

Ada pula aspek perpajakan atas penghapusan piutang bagi bank dan penerimaan bagi debitur. Artikel ini tidak membahas pajak. Bila Anda menerima pembebasan utang dalam jumlah besar, konsultasikan aspek perpajakannya dengan konsultan pajak.

Cara menanggapi bila Anda menerima kabar hapus buku

Banyak debitur lega ketika mendengar kreditnya dihapus buku, lalu berhenti berkomunikasi dengan bank. Itu langkah yang kurang bijak. Hapus buku adalah urusan pembukuan bank. Dari sisi debitur, kewajiban masih ada sampai ada pelunasan, pembebasan tertulis, atau ketentuan hukum lain yang menghapusnya.

Berikut sikap yang masuk akal. Pertama, minta penjelasan tertulis tentang status kredit Anda: apakah hanya hapus buku, apakah piutang dialihkan kepada pihak lain, dan berapa sisa kewajiban. Kedua, tanyakan apakah ada program penyelesaian dengan potongan bunga atau denda. Ketiga, bila Anda melunasi atau menyepakati penyelesaian, minta surat keterangan lunas atau surat pembebasan, dan pastikan catatan di sistem informasi kredit diperbarui. Keempat, simpan seluruh surat, termasuk surat pengalihan tagihan kepada pihak ketiga, karena Anda berhak mengetahui kepada siapa harus membayar.

Hati-hati terhadap pihak yang mengaku mewakili bank dan menawarkan pelunasan dengan diskon besar ke rekening pribadi. Pastikan pembayaran hanya ke rekening resmi bank atau pihak yang disetujui secara tertulis oleh bank. Bila ragu, hubungi layanan resmi bank dan minta konfirmasi tertulis sebelum membayar.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah hapus buku berarti saya tidak perlu membayar? Tidak. Hapus buku hanya soal pembukuan bank. Hak tagih tetap ada kecuali bank melepaskannya secara tegas.

Bagaimana tahu apakah utang saya dihapus tagih? Minta surat resmi dari bank yang menyatakan hapus tagih atau pembebasan utang, beserta jumlah yang dihapus.

Apakah catatan kredit bersih setelah hapus tagih? Tidak otomatis. Minta pembaruan data dan periksa iDeb.

Apakah piutang yang dihapusbukukan bisa dijual? Ya, bank dapat mengalihkan piutang sesuai ketentuan, dan pihak baru dapat menagih setelah pengalihan sah.

Ringkasan

• Hapus buku adalah pembukuan, utang debitur tetap ada.
• Hapus tagih adalah pelepasan hak menagih, harus tegas dan tertulis.
• Jangan menganggap lunas tanpa surat resmi dari bank.
• Pada bank BUMN, aturan berubah, jadi periksa teks resmi terbaru.
• Minta settlement tertulis, surat lunas, dan pembaruan SLIK.

Dasar hukum

• UU No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan
• UU No. 8 Tahun 1999 tentang Perlindungan Konsumen

Baca juga

• Kolektabilitas Kredit 1 sampai 5: Dari Lancar sampai Macet dan Dampaknya
• Utang ke Bank BUMN: Apakah Piutang Negara dan Bagaimana Pengurusannya?
• Lelang Agunan Bank: Hak Debitur, Nilai Limit, dan Sisa Utang
• Daluwarsa Tagihan Utang: Kapan Piutang Tidak Bisa Ditagih Lagi

Ada masukan atau pendapat lain? Kirim lewat WhatsApp atau telepon 0813-3040-8000.