Letter of Credit (L/C) dan Cara Pembayaran Ekspor Impor: Fungsi dan Risikonya bagi UMKM

Apa itu L/C dan siapa yang terkena

Letter of Credit, sering disingkat L/C, adalah janji bank untuk membayar sejumlah uang kepada penjual (penerima manfaat) atas permintaan pembeli, asalkan penjual menyerahkan dokumen yang sesuai dengan syarat yang tertulis dalam L/C. Dengan kata lain, bank menjadi perantara kepercayaan. Pembayaran tidak lagi bergantung pada niat baik pembeli semata, tetapi pada kecocokan dokumen.

Pihak yang terlibat umumnya:

• Pemohon (applicant): pembeli yang meminta bank menerbitkan L/C.
• Bank penerbit (issuing bank): bank pembeli yang berjanji membayar.
• Penerima manfaat (beneficiary): penjual atau eksportir yang berhak menerima pembayaran.
• Bank penyampai atau bank penegas (advising atau confirming bank): bank di negara penjual yang menyampaikan L/C, dan bila menegaskan, ikut menjamin pembayaran.

Aturan yang paling luas dipakai di dunia adalah UCP 600, yaitu Uniform Customs and Practice for Documentary Credits yang disusun Kamar Dagang Internasional (ICC). Aturan ini bukan undang-undang, tetapi berlaku bila L/C menyatakan tunduk padanya, dan hampir semua L/C memang demikian.

Yang terkena L/C adalah eksportir dan importir, baik besar maupun kecil, terutama bila nilai transaksi besar, pembeli belum dikenal, atau negara pembeli berisiko. Pembahasan umum tentang kontrak dengan pembeli asing ada pada ekspor produk UMKM, kontrak dengan pembeli asing, dan pembayaran.

Aturan yang berlaku dalam bahasa sehari-hari

Beberapa prinsip penting yang membedakan L/C dari pembayaran biasa:

1. L/C berdiri sendiri dari kontrak jual beli. Bank hanya melihat dokumen, bukan kualitas barang. Jika dokumen cocok, bank membayar, walaupun pembeli kemudian mengeluh soal barang. Sebaliknya, jika dokumen tidak cocok, bank dapat menolak membayar walaupun barang sudah dikirim dengan baik.
2. Dokumen harus sesuai secara ketat dengan syarat L/C. Perbedaan kecil, seperti ejaan nama, tanggal, atau uraian barang, dapat dianggap ketidaksesuaian (discrepancy).
3. L/C punya batas waktu. Ada tanggal terakhir pengiriman dan tanggal terakhir penyerahan dokumen. Melewatinya berarti kehilangan hak tagih berdasarkan L/C.
4. L/C yang dapat dibatalkan atau diubah hanya dengan persetujuan pihak-pihak tertentu. Dalam praktik modern, L/C umumnya tidak dapat dibatalkan sepihak (irrevocable).
5. Biaya ditanggung sesuai kesepakatan. Bank membebankan biaya penerbitan, penyampaian, penegasan, dan pemeriksaan dokumen. Pembagian biaya sebaiknya dituangkan dalam kontrak.

Bentuk-bentuk pembayaran lintas negara yang lazim, dari yang paling aman bagi penjual hingga paling berisiko:

Perlu dicatat bahwa L/C bukan jaminan mutlak. Ada risiko bank penerbit di negara yang bermasalah, risiko pemalsuan dokumen oleh pihak lain, dan risiko penipuan. Eksportir sebaiknya meminta bank di Indonesia memeriksa L/C yang diterima sebelum produksi dimulai, serta menilai apakah penegasan (confirmation) diperlukan.

Langkah praktis bernomor

1. Sepakati dalam kontrak bahwa pembayaran memakai L/C, jenisnya, dan siapa menanggung biaya bank. Tulis juga syarat penyerahan, misalnya FOB atau CIF; lihat Incoterms.
2. Minta pembeli menerbitkan L/C melalui bank terkemuka dan mengirim draf kepada Anda sebelum final bila memungkinkan.
3. Setelah L/C diterima, periksa teliti bersama bank Anda: nama dan alamat para pihak, jumlah, mata uang, uraian barang, pelabuhan muat dan tujuan, tanggal pengiriman terakhir, tanggal terakhir penyerahan dokumen, dan daftar dokumen yang diminta.
4. Minta perubahan (amendment) bila ada yang tidak sesuai atau tidak mungkin Anda penuhi. Jangan menerima janji lisan untuk "mengabaikan" selisih.
5. Produksi dan kirim barang sesuai syarat L/C. Jangan mengubah uraian barang atau melewati tanggal.
6. Siapkan dokumen persis seperti yang diminta: faktur, daftar kemasan, dokumen pengangkutan, sertifikat mutu atau asal, dan asuransi bila diminta. Periksa konsistensi tiap dokumen.
7. Serahkan dokumen ke bank dalam batas waktu. Bank akan memeriksa dan memberi tahu bila ada ketidaksesuaian.
8. Jika ada ketidaksesuaian, segera perbaiki selama masih dalam batas waktu atau minta pembeli menyetujui penyimpangan. Simpan bukti setiap komunikasi.

Biaya L/C tidak murah untuk ukuran usaha kecil. Tanyakan tarif ke bank Anda, termasuk biaya perubahan dan penolakan dokumen.

Perubahan aturan yang perlu Anda ketahui

UCP 600 berlaku sejak 2007 dan masih menjadi acuan utama. Perkembangan yang lebih baru adalah digitalisasi dokumen perdagangan, termasuk dokumen elektronik, yang menjadi fokus ICC lewat aturan tambahan untuk presentasi dokumen elektronik. Di Indonesia, ketentuan perbankan dan devisa juga bisa berubah, termasuk kewajiban terkait penempatan devisa hasil ekspor untuk komoditas tertentu. Detailnya dapat berubah-ubah dan tidak diuraikan di sini, jadi tanyakan ke bank dan periksa peraturan Bank Indonesia serta pemerintah yang berlaku.

Aturan inti L/C relatif stabil: prinsip kemandirian, kesesuaian dokumen, dan batas waktu tidak berubah. Yang berubah adalah teknis penyampaian dokumen dan kebijakan bank.

Kesalahan umum

Contoh penerapan

Contoh: Sebuah usaha pengolahan kopi menerima pesanan besar dari pembeli yang baru dikenal. Mereka sepakat memakai L/C. Setelah menerima L/C, pengusaha membawanya ke bank. Bank menemukan bahwa jumlah kemasan yang tercantum dalam L/C berbeda dari pesanan dan tanggal pengiriman terlalu mepet. Pengusaha meminta amandemen sebelum memulai produksi. Setelah perubahan disetujui, ia mengirim barang, menyerahkan dokumen yang konsisten, dan menerima pembayaran sesuai syarat.

Contoh lain: Seorang eksportir menyerahkan dokumen dengan uraian "kopi arabika kualitas ekspor" padahal L/C menyebut "kopi arabika grade 1". Bank menganggap ada ketidaksesuaian dan menahan pembayaran sampai pembeli menyetujui penyimpangan. Waktu dua minggu terbuang, padahal kesalahan itu dapat dicegah dengan menyalin uraian persis.

Alternatif L/C dan pilihan yang masuk akal bagi usaha kecil

Tidak semua transaksi perlu L/C. Untuk nilai kecil atau pembeli yang sudah lama dikenal, uang muka sebagian, pembayaran bertahap, atau pembayaran penuh sebelum pengiriman bisa memadai. Untuk nilai menengah, wesel tagih lewat bank (documentary collection) lebih murah, tetapi tidak memberi jaminan bank. Beberapa eksportir memakai asuransi kredit ekspor atau memanfaatkan lembaga pembiayaan ekspor milik pemerintah; cek program yang tersedia.

Apa pun pilihannya, siapkan kontrak tertulis dengan pengaturan hukum dan forum sengketa. Bila pembeli tidak membayar, penagihan lintas negara lebih sulit. Perkara perdata di Indonesia terhadap pihak asing menghadapi tantangan panggilan dan eksekusi, sebagaimana dibahas dalam menggugat pihak di luar negeri. Karena itu klausul arbitrase kerap dipilih; lihat arbitrase dan klausul arbitrase.

Jenis L/C yang sering dijumpai

Selain L/C biasa, beberapa istilah muncul dalam praktik. L/C unjuk (at sight) berarti pembayaran dilakukan begitu dokumen sesuai diserahkan. L/C berjangka (usance) berarti pembayaran dilakukan pada tanggal tertentu sesudah dokumen diterima, sehingga penjual menunggu. L/C yang ditegaskan (confirmed) berarti bank di negara penjual ikut menjamin pembayaran, sehingga risiko bank penerbit atau risiko negara berkurang. L/C yang dapat dipindahtangankan (transferable) memungkinkan penerima manfaat pertama mengalihkan sebagian hak kepada pemasok lain, dan ini lazim dipakai perantara dagang. Standby L/C berfungsi seperti jaminan: bank membayar hanya bila pembeli gagal memenuhi kewajibannya.

Bagi pemula, kombinasi yang paling mudah dipahami adalah L/C unjuk yang ditegaskan. Tentu ia lebih mahal, tetapi memberi kepastian terbesar. Perhatikan pula kata "dapat dinegosiasikan" dan bank mana yang ditunjuk untuk membayar, sebab itu memengaruhi bank tempat Anda harus menyerahkan dokumen.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah L/C wajib untuk ekspor? Tidak. L/C hanyalah salah satu cara pembayaran. Pelaku usaha bebas memilih cara pembayaran sesuai kesepakatan, selama sesuai aturan perbankan dan devisa.

Apa bedanya L/C dengan transfer biasa? Pada transfer biasa, uang berpindah antar rekening berdasarkan perintah pembeli. Pada L/C, bank berjanji membayar bila dokumen sesuai, sehingga ada lapisan jaminan dari bank.

Bagaimana jika bank menolak dokumen karena selisih kecil? Segera hubungi bank dan pembeli. Perbaiki dokumen bila masih dalam batas waktu, atau minta pembeli menerima penyimpangan secara tertulis.

Apakah L/C aman dari penipuan? Tidak sepenuhnya. Risiko tetap ada, termasuk L/C palsu atau bank yang tidak sah. Verifikasi melalui bank Anda.

Ringkasan

• L/C adalah janji bank membayar penjual bila dokumen sesuai syarat; ia berdiri sendiri dari kontrak jual beli.
• Ketelitian dokumen dan batas waktu menentukan pembayaran; periksa L/C sebelum produksi.
• L/C bukan jaminan mutu barang dan tidak bebas penipuan; verifikasi bank penerbit lewat bank Anda.
• Untuk transaksi kecil ada alternatif yang lebih murah, tetapi risikonya berbeda.
• Ketentuan perbankan dan devisa dapat berubah. Tanyakan ke bank dan periksa aturan terbaru.

Dasar hukum

• UU No. 7 Tahun 2014 tentang Perdagangan
• Kitab Undang-Undang Hukum Perdata (perjanjian)

Baca juga

• Incoterms: Arti FOB, CIF, EXW, dan Pembagian Risiko Pengiriman dalam Kontrak Dagang
• Kontrak Jual Beli Internasional: Memilih Hukum yang Berlaku dan Tempat Sengketa
• Syarat Menjadi Eksportir Pemula: NIB, PEB, Dokumen Ekspor, dan Izin Dasar
• Arbitrase dan Klausul Arbitrase dalam Kontrak: Kekuatan Putusan dan Beda dengan Pengadilan

Ada masukan atau pendapat lain? Kirim lewat WhatsApp atau telepon 0813-3040-8000.